ПОСТАНОВЛЕНИЕ Губернатора Челябинской области от 22.03.2005 № 95
(ред. от 06.05.2006)
"О ПОРЯДКЕ УЧЕТА СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В СИСТЕМЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА"
(вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ЗАЧИСЛЕНИЯ И РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ", "ПОРЯДКОМ ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ")
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа опубликован в изданиях
"Сборник нормативных правовых актов Губернатора и Правительства Челябинской области", 2005 г., выпуск № 3 (часть 2), (март),
"Южноуральская панорама", № 51, 29.03.2005.
Утратил силу с 1 января 2007 года в связи с изданием Постановления Губернатора Челябинской области от 19.01.2007 № 11.
Изменения, внесенные Постановлением Губернатора Челябинской области от 06.05.2006 № 124, вступили в силу с 6 мая 2006 года.
ГУБЕРНАТОР ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 22 марта 2005 г. № 95
О ПОРЯДКЕ УЧЕТА СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В СИСТЕМЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. Постановлений Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303, от 06.05.2006 № 124)
В соответствии со статьей 42 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 20 Закона Челябинской области "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Челябинской области"
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Установить поэтапный переход на казначейскую систему учета операций со средствами бюджетных учреждений, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2. Утвердить прилагаемые:
Положение о порядке зачисления и расходования средств бюджетных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств бюджетных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами получателей средств областного бюджета, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
(Абзац введен Постановлением Губернатора Челябинской области от 12.07.2005 № 303)
Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета.
(абзац введен Постановлением Губернатора Челябинской области от 06.05.2006 № 124)
3. Министерству финансов Челябинской области (Голубцова В.Г.):
1) подготовить и довести до главных распорядителей средств областного бюджета график перехода главных распорядителей и получателей средств областного бюджета на казначейскую систему учета средств бюджетных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется график);
2) обеспечить открытие лицевых счетов по учету средств бюджетных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, согласно графику.
4. Главным распорядителям средств областного бюджета обеспечить предоставление подведомственными получателями средств областного бюджета документов, являющихся основанием для открытия лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в Министерство финансов Челябинской области согласно графику.
5. Признать утратившими силу:
1) постановление Губернатора Челябинской области от 25.12.2003 г. № 568 "Об утверждении положения о порядке зачисления и расходования доходов, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (Сборник нормативных правовых актов Губернатора и Правительства Челябинской области, 2003, Выпуск № 9);
2) постановление Губернатора Челябинской области от 06.09.2004 г. № 489 "О внесении изменения в постановление Губернатора Челябинской области от 25.12.2003 г. № 568" (Южноуральская панорама, 14 сентября 2004 г., № 103).
6. Организацию выполнения настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора Челябинской области - Министра финансов Челябинской области Голубцову В.Г.
7. Главному управлению по делам печати и массовых коммуникаций Челябинской области (Кимайкин С.И.) опубликовать настоящее постановление в официальных средствах массовой информации.
8. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2005 года.
Губернатор
Челябинской области
П.И.СУМИН
Утверждено
постановлением
Губернатора
Челябинской области
от 22 марта 2005 г. № 95
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ЗАЧИСЛЕНИЯ И РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303)
I. Основные положения и термины
1. Настоящее Положение о порядке зачисления и расходования средств бюджетных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется Положение) разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами.
2. В настоящем Положении используются следующие понятия и термины:
орган, исполняющий бюджет, - Министерство финансов Челябинской области, на которое возлагаются организация и исполнение областного бюджета, управление счетами областного бюджета и бюджетными средствами. Указанный орган является кассиром главных распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности от имени и по поручению бюджетных учреждений;
главный распорядитель средств областного бюджета - орган государственной власти Челябинской области, бюджетное учреждение, имеющие право распределять средства областного бюджета по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств, определенные ведомственной структурой расходов областного бюджета;
получатель средств областного бюджета - бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий финансовый год;
предпринимательская и иная приносящая доход деятельность получателей средств - самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, указанная в учредительном документе бюджетного учреждения и не противоречащая целям его создания, включая оказание платных услуг (товаров, работ) и другие доходы;
средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные получателями средств из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено законодательством Российской Федерации и Челябинской области, учредительными документами (уставами, положениями) (далее именуются внебюджетные средства);
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 12.07.2005 № 303)
целевые средства - средства, полученные из бюджетов других уровней, а также безвозмездные средства, полученные от юридических и физических лиц на определенные цели;
смета доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - документ, составляемый получателем средств на текущий финансовый год, утверждаемый в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств, и определяющий объемы поступлений внебюджетных средств с указанием источников образования и направлений использования этих средств в структуре показателей ведомственной, функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации (далее именуется смета доходов и расходов по внебюджетной деятельности);
внебюджетный счет Министерства финансов Челябинской области - балансовый счет № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", открытый в кредитной организации (далее именуется счет 40603 по учету внебюджетных средств);
счет получателя средств - счет № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", открытый в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 18 июня 1999 г. № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях" (далее именуется счет 40603 получателя средств);
лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета Министерства финансов Челябинской области, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее именуется лицевой счет по учету внебюджетных средств);
кассовый расход - операция по списанию средств с лицевого счета по учету внебюджетных средств в оплату принятых получателями средств денежных обязательств, подлежащих оплате за счет внебюджетных средств.
II. Общие положения
3. Настоящим Положением устанавливается порядок зачисления и расходования средств, полученных получателями средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
4. Доходы получателей средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, в полном объеме учитываются в смете(ах) доходов и расходов получателя средств по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
5. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности зачисляются в доход областного бюджета на балансовый счет 40603 по учету внебюджетных средств и отражаются по соответствующему коду бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации кода группы "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (3 00 00000 00 0000 000) и отражаются на лицевых счетах по учету внебюджетных средств.
6. Расходы получателей средств за счет доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляются с лицевых счетов по учету внебюджетных средств, открытых в Министерстве финансов Челябинской области.
7. Средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные и не использованные получателями средств в текущем году, используются на основании сметы доходов и расходов по внебюджетной деятельности следующего финансового года.
III. Порядок зачисления средств от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
8. Средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученные в безналичной форме, зачисляются на счет 40603 получателя средств.
При оплате потребителем услуги (работы, товаров) за наличный расчет получатель средств принимает денежную наличность в кассу и сдает ее в учреждение банка на счет 40603 по учету внебюджетных средств с учетом установленного лимита остатка кассы.
9. Возврат потребителям переплат осуществляется со счета 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области за счет общих поступлений доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности с отражением по лицевому счету по учету внебюджетных средств получателя средств при предоставлении получателем средств документов, подтверждающих факт переплаты.
Под переплатой признается излишне уплаченная потребителем сумма денежных средств за полученную услугу (работу, товары), сумма денежных средств, уплаченная потребителем при наличии мотивированного отказа в получении услуги (работы, товара), сумма денежных средств, уплаченная потребителем и подлежащая возврату за некачественное оказание услуги (работы, товара), сумма денежных средств, ошибочно зачисленных на счет 40603 получателя средств.
10. Получатели средств производят перечисление средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности со счета 40603 получателя средств на счет 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области, открытого в кредитной организации для отражения движения внебюджетных средств.
Абзац утратил силу. - Постановление Губернатора Челябинской области от 12.07.2005 № 303.
Сроки перечисления средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступивших на счет 40603 получателя средств в текущем (календарном) месяце, определяются получателем средств самостоятельно с периодичностью перечисления не реже одного раза в десять дней.
IV. Порядок составления, утверждения и изменения смет
доходов и расходов получателей средств по средствам,
полученным от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности
11. Составление, утверждение и изменение смет доходов и расходов получателей средств по внебюджетным средствам производится в соответствии с действующим законодательством отдельно от смет доходов и расходов по бюджетным средствам.
Смета доходов и расходов по внебюджетным средствам составляется получателем средств и подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного учреждения и утверждается руководителем главного распорядителя средств.
Главные распорядители средств формируют сводные сметы доходов и расходов и утверждают главным бухгалтером и руководителем.
12. Внебюджетные средства расходуются в соответствии с утвержденными сметами доходов и расходов по внебюджетной деятельности.
Внесение изменений в сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
V. Порядок расходования средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности
13. Расходование средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и ведение лицевых счетов получателей средств осуществляется Министерством финансов Челябинской области в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами получателей средств областного бюджета, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденным настоящим постановлением.
(Пункт в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 12.07.2005 № 303)
14. Расходование средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, производится со счета 40603 Министерства финансов Челябинской области в объеме, утвержденном сметой доходов и расходов по внебюджетной деятельности, в разрезе бюджетной классификации Российской Федерации с отражением на лицевых счетах получателей средств по учету внебюджетных средств.
15. Утратил силу. - Постановление Губернатора Челябинской области от 12.07.2005 № 303.
VI. Ответственность главных распорядителей бюджетных
средств и получателей бюджетных средств
16. Главные распорядители средств и получатели средств несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Челябинской области.
Заместитель Губернатора
Челябинской области -
Министр финансов
Челябинской области
В.Г.ГОЛУБЦОВА
Утвержден
постановлением
Губернатора
Челябинской области
от 22 марта 2005 г. № 95
ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ
СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(в ред. Постановлений Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303, от 06.05.2006 № 124)
1. Настоящий Порядок оформления и выдачи разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств бюджетных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется Порядок), разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами.
2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:
орган, исполняющий бюджет, - Министерство финансов Челябинской области, на которое возлагаются организация исполнения и исполнение областного бюджета, управление счетами областного бюджета и бюджетными средствами. Указанный орган является кассиром главных распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, от имени и по поручению бюджетных учреждений (далее именуется Министерство финансов Челябинской области);
главный распорядитель средств областного бюджета - орган государственной власти Челябинской области, бюджетное учреждение, имеющие право распределять средства областного бюджета по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств, определенные ведомственной структурой расходов областного бюджета (далее именуется главный распорядитель средств);
получатель средств областного бюджета - бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий финансовый год (далее именуется получатель средств);
предпринимательская и иная приносящая доход деятельность получателей средств - самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, указанная в учредительном документе учреждения и не противоречащая целям его создания, включая оказание платных услуг (работ, товаров) и другие доходы (далее именуется предпринимательская деятельность);
средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные получателями средств из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено законодательством Российской Федерации и Челябинской области, учредительными документами (уставами, положениями) (далее именуются внебюджетные средства);
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 12.07.2005 № 303)
целевые средства - средства, полученные из бюджетов других уровней, а также безвозмездные средства, полученные от юридических и физических лиц на определенные цели;
лицевой счет для учета операций со средствами, полученными получателями средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета Министерства финансов Челябинской области, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее именуется лицевой счет по учету внебюджетных средств);
генеральное разрешение на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - документ, выданный Министерством финансов Челябинской области главному распорядителю средств на открытие в Министерстве финансов Челябинской области лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется генеральное разрешение);
разрешение на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - документ, выданный главным распорядителем средств получателю средств на открытие в Министерстве финансов Челябинской области лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется разрешение).
3. Генеральные разрешения и разрешения являются основанием для открытия лицевых счетов по учету внебюджетных средств.
4. Для оформления генерального разрешения главный распорядитель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области следующие документы:
1) заявление на выдачу генерального разрешения (приложение 1), которое оформляется на бланке главного распорядителя средств;
2) заполненный бланк генерального разрешения (приложение 2) в двух экземплярах;
3) копии нормативных правовых актов Российской Федерации и Челябинской области, а в отдельных случаях правовые акты, учредительные документы (уставы) получателей средств, являющиеся основанием для образования и использования внебюджетных средств.
(пп. 3 введен Постановлением Губернатора Челябинской области от 06.05.2006 № 124)
5. Министерство финансов Челябинской области в течение десяти рабочих дней рассматривает указанные в пункте 4 настоящего Порядка документы. При отсутствии замечаний два экземпляра генерального разрешения подписываются руководителем и главным бухгалтером Министерства финансов Челябинской области, заверяются оттиском гербовой печати.
Код раздела и подраздела бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации указываются в соответствии с направлениями использования внебюджетных средств.
6. При наличии замечаний, а также в случае представления неполного пакета документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, Министерство финансов Челябинской области возвращает главному распорядителю средств представленные документы не позднее срока, установленного для их согласования, с указанием причин возврата.
(п. 6 в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 06.05.2006 № 124)
7. Оформленные генеральные разрешения регистрируются Министерством финансов Челябинской области в журнале регистрации генеральных разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется Журнал) (приложение 4), с присвоением им номеров. Первый (визовой) экземпляр генерального разрешения остается в Министерстве финансов Челябинской области, второй возвращается главному распорядителю средств под расписку в Журнале.
8. Структура номера генерального разрешения состоит из 6 разрядов:
где:
с 1 по 3 разряды - код ведомственной структуры расходов областного бюджета, соответствующий главному распорядителю средств;
с 4 по 6 разряды - порядковый номер генерального разрешения.
Структура номера дополнения к генеральному разрешению состоит из 8 разрядов:
где:
с 1 по 6 разряды - номер генерального разрешения, к которому разработано дополнение;
с 7 по 8 разряды - порядковый номер дополнения.
9. Главные распорядители средств самостоятельно доводят до получателей средств, находящихся в их ведении, копии генеральных разрешений, выданных Министерством финансов Челябинской области.
На основании генеральных разрешений главные распорядители средств оформляют и самостоятельно доводят до находящихся в их ведении получателей средств разрешения (приложение 3).
Номер разрешению присваивает главный распорядитель средств, выдавший разрешение.
Главный распорядитель средств оформляет разрешение в двух экземплярах. Один экземпляр разрешения остается у главного распорядителя средств, второй экземпляр направляется получателю средств по принадлежности для представления разрешения в Министерство финансов Челябинской области. Оформленные разрешения регистрируются главным распорядителем средств в Журнале по форме, установленной главным распорядителем средств.
10. Главные распорядители средств в десятидневный срок со дня внесения изменений в учредительные документы (уставы) получателей средств, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования внебюджетных средств, оформляют дополнения к генеральным разрешениям (приложение 5). Главные распорядители средств в пятидневный срок со дня оформления дополнения к генеральному разрешению оформляют получателям средств, находящимся в их ведении, дополнения к разрешениям (приложение 6).
11. Разрешения и дополнения к разрешению для главных распорядителей средств оформляются в порядке установленном главными распорядителями средств.
12. Порядок оформления дополнений к генеральным разрешениям, их регистрация и доведение до получателей средств, находящихся в ведении главных распорядителей средств, а также до Министерства финансов Челябинской области, аналогичен порядку оформления и доведения генеральных разрешений.
13. Главные распорядители средств в десятидневный срок со дня принятия решения об их реорганизации или ликвидации оформляют и представляют в Министерство финансов Челябинской области, уведомление об отзыве генерального разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение 7) в двух экземплярах, оформленных подписями руководителя, главного бухгалтера (их заместителями) и оттиском печати главного распорядителя средств.
Дополнение к генеральному разрешению, по которому оформлен отзыв, а также выданные на основании генерального разрешения главным распорядителям средств и получателям средств разрешения считаются утратившими силу с даты, указанной в уведомлении об отзыве генерального разрешения.
14. Главный распорядитель средств в случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации получателя средств, находящегося в ведении главного распорядителя средств, в десятидневный срок со дня принятия решения о реорганизации или ликвидации оформляет и доводит до соответствующего получателя средств письмо об отзыве ранее выданного разрешения, а также оформляет новое разрешение, взамен ранее выданного.
Получатель средств в трехдневный срок со дня получения письма об отзыве ранее выданного разрешения обязан представить в Министерство финансов Челябинской области, указанное письмо главного распорядителя средств и вновь оформленное разрешение.
15. Настоящий порядок не распространяется на внебюджетные средства, полученные получателями средств в иностранной валюте, а также на средства, полученные во временное распоряжение, операции с которыми осуществляются на счетах, открытых получателями средств в кредитных организациях.
Заместитель Губернатора
Челябинской области -
Министр финансов
Челябинской области
В.Г.ГОЛУБЦОВА
Приложение 1
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств бюджетных
учреждений, полученных от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
ЗАЯВЛЕНИЕ <*>
НА ВЫДАЧУ ГЕНЕРАЛЬНОГО РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ
СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Просим выдать генеральное разрешение на открытие лицевых счетов по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, в Министерстве финансов Челябинской области
Руководитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Оформляется на бланке органа исполнительной власти Челябинской
области или иного главного распорядителя средств областного бюджета
Приложение 2
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств бюджетных
учреждений, полученных от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
ГЕНЕРАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ № _________
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ГЛАВНОМУ РАСПОРЯДИТЕЛЮ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
И ПОДВЕДОМСТВЕННЫМ ЕМУ УЧРЕЖДЕНИЯМ
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области
от 06.05.2006 № 124)
от "__" ___________ 200_ г.
Главный
распорядитель ____________________________
Источники формирования и направления использования
внебюджетных средств
----T-------------T------------T-------------T----------T------------¬
¦ № ¦Наименование,¦ Источник ¦ Направление ¦ Код ¦ Подпись ¦
¦п/п¦дата и номер ¦формирования¦использования¦ раздела, ¦руководителя¦
¦ ¦ нормативных ¦внебюджетных¦внебюджетных ¦подраздела¦ управления ¦
¦ ¦ правовых ¦ средств ¦ средств ¦ ¦ <*> ¦
¦ ¦ актов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------+-------------+----------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---+-------------+------------+-------------+----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------+-------------+----------+------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------+------------+-------------+----------+-------------
--------------------------------
<*> Указывается управление Министерства финансов Челябинской
области, курирующее расходы областного бюджета, относимые
на соответствующие разделы функциональной классификации расходов
бюджетов Российской Федерации.
Министерство финансов Главный распорядитель средств
Челябинской области областного бюджета
Министр финансов Руководитель главного
Челябинской области распорядителя средств
областного бюджета
_________ _______________ _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
Министерства финансов главного распорядителя
Челябинской области средств областного бюджета
_________ _______________ _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
(М.П.) (М.П.)
"___" __________ 200_ г. "___" __________ 200_ г.
--------------------------------
--------------------------------
Отметка юридического управления Министерства финансов
Челябинской области
Начальник управления ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 200__ г.
--------------------------------
--------------------------------
Отметка юридического отдела главного распорядителя средств
областного бюджета
Начальник отдела ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 200__ г.
Приложение 3
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств бюджетных
учреждений, полученных от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
РАЗРЕШЕНИЕ № ______________
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
от "___" _____________ 200__ г.
Главный распорядитель __________________ по ППП (ГРБС)
Генеральное разрешение № ___________________
Получатель______________________________________________________ по ГРБС
________________________________________________________________
Юридический адрес ______________________________________________
________________________________________________________________
Источники формирования и направления использования внебюджетных средств
----T------------------T-----------------T-----------------T-----------------¬
¦ № ¦ Наименование, ¦ Источник ¦ Направление ¦ Код раздела, ¦
¦п/п¦ дата и номер ¦ формирования ¦ использования ¦ подраздела ¦
¦ ¦ нормативных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ правовых актов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----------------+-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------+-----------------+-----------------+------------------
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _____________ 200__ г.
Приложение 4
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств бюджетных
учреждений, полученных от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ ГЕНЕРАЛЬНЫХ РАЗРЕШЕНИЙ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Приложение 5
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств бюджетных
учреждений, полученных от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
ДОПОЛНЕНИЕ К ГЕНЕРАЛЬНОМУ РАЗРЕШЕНИЮ
"___" _______________ г. № _________
Министерство финансов Челябинской области в дополнение к генеральному
разрешению от "_____" ____________________ г, № __________________, выданному
__________________________________________________ по ППП сообщает о внесении
(наименование главного распорядителя средств)
следующих изменений в порядок образования и использования средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности:
----T----------------T-------------------T-----------------T-----------------¬
¦ № ¦ Наименование, ¦ Характер вносимых ¦ Код раздела, ¦ Подпись ¦
¦п/п¦ дата и номер ¦ изменений ¦ подраздела ¦ руководителя ¦
¦ ¦ нормативных ¦ ¦ ¦ управления <*> ¦
¦ ¦ правовых актов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------+-------------------+-----------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+----------------+-------------------+-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------+-------------------+-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------+-------------------+-----------------+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------+-------------------+-----------------+------------------
--------------------------------
<*> Указывается управление Министерства финансов Челябинской области,
курирующее расходы областного бюджета, относимые на соответствующие разделы
функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
Министерство финансов Наименование главного
Челябинской области распорядителя средств
Министр финансов Руководитель
Челябинской области
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П. М.П.
Приложение 6
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств бюджетных
учреждений, полученных от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
"___" _______________ г. № _________
________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств)
ИНН / КПП ______________________ по ППП _____________________________________
на основании дополнения к генеральному разрешению, выданному Министерством
финансов Челябинской области ________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств,
_____________________________________________________________________________
в ведении которого находится получатель средств)
от "___" _________________ г. № __________ в дополнение к разрешению ________
_____________________________________________________________________________
(наименование получателя средств)
от "___" __________________ г. № ________ на открытие лицевого счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, в Министерстве финансов Челябинской области сообщает о внесении
изменений в учредительные документы, касающиеся источников образования и
расходования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности:
----T------------------------T-----------------------T-----------------------¬
¦ № ¦ Наименование, дата и ¦ Характер вносимых ¦Код раздела, подраздела¦
¦п/п¦ номер нормативных ¦ изменений ¦ ¦
¦ ¦ правовых актов ¦ ¦ ¦
+---+------------------------+-----------------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+------------------------+-----------------------+-----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------------+-----------------------+------------------------
Наименование главного
распорядителя средств
Руководитель
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.)
Главный бухгалтер
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.)
Приложение 7
к Порядку оформления и выдачи
разрешений на открытие лицевых
счетов по учету средств бюджетных
учреждений, полученных от
предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ ОТЗЫВЕ ГЕНЕРАЛЬНОГО РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ
ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
"___" _____________ 200__ г.
Министерство финансов Челябинской области отзывает генеральное
разрешение от "___" _______________ г. № ______________, выданное ___________
_____________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств)
__________________________________________________________________ код по ППП
в связи с ___________________________________________________________________
(причина отзыва: реорганизация, ликвидация)
Министерство финансов
Челябинской области _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Министр финансов
Челябинской области _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Наименование главного распорядителя средств
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Утверждено
постановлением
Губернатора
Челябинской области
от 22 марта 2005 г. № 95
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИИ СО СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО
БЮДЖЕТА, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303, от 06.05.2006 № 124)
I. Основные положения и термины
1. Настоящее Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами получателей средств областного бюджета, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется Положение), разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.
2. В настоящем Положении используются следующие понятия и термины:
получатель средств областного бюджета - бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий финансовый год (далее именуется получатель средств);
клиент - получатель средств, которому в Министерстве финансов Челябинской области в установленном порядке открыт лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - средства, полученные клиентами из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено законодательством Российской Федерации и Челябинской области, учредительными документами (уставами, положениями) (далее именуются внебюджетные средства);
смета доходов и расходов по внебюджетным средствам - документ, составляемый клиентом на текущий финансовый год, утверждаемый в порядке, установленном главным распорядителем средств областного бюджета (далее именуется главный распорядитель), и определяющий объемы поступлений внебюджетных средств с указанием источников образования и направлений использования этих средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации (далее именуется смета доходов и расходов по внебюджетной деятельности);
лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - регистр аналитического учета Министерства финансов Челябинской области, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию внебюджетных средств (далее именуется лицевой счет по учету внебюджетных средств).
3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бюджетного учета исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетных и кассовых документов (платежных поручений и чеков на выдачу наличных денег).
Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
4. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденным постановлением Губернатора Челябинской области от 15.07.2003 г. № 314 "О поэтапном переходе на казначейское исполнение областного бюджета".
При нумерации лицевых счетов по учету внебюджетных средств используется код вида 06 - лицевой счет по учету внебюджетных средств и признак типа лицевого счета "В" - внебюджетный.
Министерство финансов Челябинской области при открытии клиентам лицевых счетов по учету внебюджетных средств использует учетный порядковый номер, присвоенный им при открытии лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета.
II. Порядок открытия лицевых счетов
по учету внебюджетных средств
5. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам по месту открытия им лицевых счетов получателей средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств.
При открытии клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств Министерство финансов Челябинской области заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета.
6. Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в Министерство финансов Челябинской области следующие документы:
а) подлинник разрешения на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуется разрешение);
б) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Положению) с указанием в реквизите "вид лицевого счета": по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
в) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (приложение 2 к настоящему Положению);
г) копию разрешения на открытие расчетного счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в учреждении банка или кредитной организации.
Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевого счета (далее именуется юридическое дело). Единое юридическое дело оформляется по всем открытым данному клиенту лицевым счетам.
7. Открытие клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется по разрешительной надписи Министра финансов Челябинской области или его заместителей на заявлении об открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств после представления в Министерство финансов Челябинской области документов, указанных в пункте 6 настоящего Положения.
Лицевые счета по учету внебюджетных средств регистрируются Министерством финансов Челябинской области в книге регистрации лицевых счетов в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденным постановлением Губернатора Челябинской области от 15.07.2003 г. № 314 "О поэтапном переходе на казначейское исполнение областного бюджета".
8. Для учета операций на лицевом счете по учету внебюджетных средств клиент представляет в Министерство финансов Челябинской области смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год. Утвержденная руководителем главного распорядителя средств областного бюджета смета доходов и расходов по внебюджетным средствам в течение финансового года может уточняться в порядке, установленном главным распорядителем средств областного бюджета, и представляться в Министерство финансов Челябинской области.
В случаях, когда клиентом составляются раздельные сметы доходов и расходов по видам внебюджетной деятельности, в Министерство финансов Челябинской области представляется сводная смета доходов и расходов по внебюджетным средствам.
9. Министерство финансов Челябинской области в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств в установленном порядке сообщают об этом территориальным органам Федеральной налоговой службы (далее именуются налоговые органы) по месту регистрации клиента, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательной.
10. Лицевые счета по учету внебюджетных средств закрываются Министерством финансов Челябинской области по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение 3 к настоящему Положению), представленному клиентом в связи:
а) с реорганизацией, ликвидацией, изменением подчиненности главному распорядителю, переходом клиента на обслуживание в другой орган, исполняющий бюджет;
б) по окончании финансового года, если в течение текущего финансового года операции по лицевому счету не производились;
в) при отзыве в установленном настоящим Положением порядке ранее выданного разрешения;
г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.
11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств Министерство финансов Челябинской области производит с клиентом сверку движения и остатков сумм внебюджетных средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом (приложение 4 к настоящему Положению), который составляется в двух экземплярах и утверждается Министром финансов Челябинской области (или его заместителем) и руководителем клиента (или его заместителем).
Министерство финансов Челябинской области перечисляет денежные средства, поступившие на счет Министерства финансов Челябинской области после закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиента в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении, а в случае их отсутствия возвращает отправителю.
12. Переоформление лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляются в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, утвержденным постановлением Губернатора Челябинской области от 15.07.2003 г. № 314 "О поэтапном переходе на казначейское исполнение областного бюджета".
III. Учет операций на лицевых счетах
по учету внебюджетных средств
13. Внебюджетные средства, поступившие на счет Министерства финансов Челябинской области на основании расчетных и кассовых документов клиентов, подлежат отражению Министерством финансов Челябинской области на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов в соответствии с бюджетной классификацией доходов бюджетов Российской Федерации.
Платежные поручения клиентов на зачисление денежных средств на счет Министерства финансов Челябинской области составляются с учетом следующего:
в поле "ИНН" получателя указывается значение ИНН Министерства финансов Челябинской области;
в поле "КПП" получателя указывается значение КПП Министерства финансов Челябинской области;
в поле "Получатель" указывается полное название Министерства финансов Челябинской области и в скобках - полное или сокращенное название клиента, а также номер лицевого счета по учету внебюджетных средств, открытого в Министерстве финансов Челябинской области;
в поле "Сч. N" получателя проставляется номер счета Министерства финансов Челябинской области по учету внебюджетных средств;
в поле "Назначение платежа" клиент указывает код бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации группы "Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (3 00 00000 00 0000 000) с детализацией в зависимости от источника образования дохода в соответствии с разрешением, номер разрешения, наименование главного распорядителя средств областного бюджета.
14. Расходование внебюджетных средств получателями средств областного бюджета осуществляется исключительно со счета Министерства финансов Челябинской области по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Заявки на осуществление кассового расхода за счет внебюджетных средств (далее именуется заявка) принимаются Министерством финансов Челябинской области от клиента только в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств. Представленные клиентом заявки проверяются на правильность оформления, соответствие указанных в них кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции и смете доходов и расходов по внебюджетным средствам.
Министерство финансов Челябинской области отказывает в приеме заявки, оформлении денежного чека на получение наличных денежных средств в случае:
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области от 06.05.2006 № 124)
недостаточности средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;
несоответствия подписей и оттиска печати на расчетных и кассовых документах образцам подписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
непредставления клиентом утвержденной сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам на текущий финансовый год (квартал);
несоответствия представленной сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам разрешению по источникам образования внебюджетных средств либо направлениям их использования.
К заявке прилагаются договор на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, документы, подтверждающие возникновение у получателя средств обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ, счет-фактура), а также иные необходимые документы, являющиеся основанием для осуществления платежа.
(абзац введен Постановлением Губернатора Челябинской области от 06.05.2006 № 124)
15. В случае, если дата заявки не соответствует дате ее фактического представления в Министерство финансов Челябинской области более чем на один день, представитель клиента обязан на втором экземпляре заявки указать дату ее фактического представления.
16. Министерство финансов Челябинской области в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетные документы для осуществления им платежа со счета Министерства финансов Челябинской области и отражает кассовый расход на лицевом счете по учету внебюджетных средств соответствующего клиента в соответствии с показателями бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанными клиентом в расчетном документе.
17. Министерство финансов Челябинской области не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка из своего счета с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции с внебюджетными средствами, отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки их лицевых счетов по учету внебюджетных средств с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операций.
18. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, Министерство финансов Челябинской области осуществляет сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств клиента.
Сверка производится путем предоставления Министерством финансов Челябинской области под расписку клиенту выписки из лицевого счета по учету внебюджетных средств и карточки по лицевому счету клиента, сформированных нарастающим итогом с начала года на 1-е число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде.
При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной выписки из лицевого счета совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
19. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам текущего года, учитываются на лицевом счете по учету внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. Суммы дебиторской задолженности прошлых лет отражаются на лицевом счете по учету внебюджетных средств в доходах клиента без включения в разрешение указанного источника образования внебюджетных средств.
В платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения Министерства финансов Челябинской области, на основании которого был осуществлен данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
20. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах по учету этих средств как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.
21. Суммы, зачисленные на счет Министерства финансов Челябинской области без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств, учитываются как "Суммы до выяснения". По истечении десяти рабочих дней со дня их поступления на счет Министерство финансов Челябинской области:
зачисляет данные суммы на лицевой счет клиента, если клиентом представлена дополнительная информация в письменной форме, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера клиента, о получателе средств;
возвращает данные суммы отправителю, если указанные недостатки не устранены.
22. В случае если в платежном документе отсутствует ссылка на источник образования внебюджетных средств или он не соответствует источникам, отраженным в разрешении, Министерство финансов Челябинской области зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в разрешение или представления клиентом дополнительной информации об источнике образования внебюджетных средств, заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента.
23. Клиент по всем произведенным в течение отчетного периода операциям с внебюджетными средствами составляет отчетность в порядке, установленном действующим законодательством.
IV. Порядок ведения лицевых счетов
по учету внебюджетных средств
24. Министерство финансов Челябинской области отражает операции с внебюджетными средствами на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.
25. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:
объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов по внебюджетным средствам нарастающим итогом с начала финансового года;
остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;
суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;
кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;
восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;
прочие платежи - платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней в соответствии с бюджетной классификацией доходов бюджетов Российской Федерации и иные предусмотренные разрешением и не относящиеся к расходам перечисления;
остаток внебюджетных средств на отчетную дату.
V. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств
26. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств клиентов за данный операционный день (далее именуется выписка) с приложениями брошюруются Министерством финансов Челябинской области в хронологическом порядке в отдельные дела. Порядок хранения указанных документов устанавливается приказом Министра финансов Челябинской области. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и с отметкой Министерства финансов Челябинской области на каждом приложении и на каждой выписке в сроки, установленные пунктом 17 настоящего Положения, выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету по учету внебюджетных средств, или их представителям по доверенности.
27. В выписке подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки внебюджетных средств;
суммы поступивших внебюджетных средств за данный операционный день по каждой операции;
суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода за данный операционный день по каждой операции по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
прочие платежи;
номера и даты расчетных, кассовых и платежных документов, соответствующие указанным операциям.
28. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить Министерству финансов Челябинской области о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных средств. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете по учету внебюджетных средств, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.
Министерство финансов Челябинской области при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете по учету внебюджетных средств, вправе вносить исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
29. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы Министерством финансов Челябинской области клиенту по его письменному заявлению.
Заместитель Губернатора
Челябинской области -
Министр Финансов
Челябинской области
В.Г.ГОЛУБЦОВА
Приложение 1
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами получателей
средств областного бюджета,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303)
_________________________________________________________________
Наименование клиента
_________________________________________________________________
ИНН, КПП клиента
_________________________________________________________________
Наименование вышестоящей организации
(для подведомственных организаций)
_________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Юридический адрес клиента: ______________________________________
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых
счетов для учета операций со средствами получателей средств
областного бюджета, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, утвержденного постановлением
Губернатора области от "____"____________ 200_ г. № ____, просим
открыть лицевой счет ____________________________________________
(указать вид лицевого счета)
Отметки органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения
бюджета
Открыть лицевой счет
_________________________________________________________________
(наименование вида лицевого счета)
Министр
финансов
Челябинской _________ ______________________ "__"________ 200_ г.
области (подпись) (расшифровка подписи)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник управления Начальник юридического управления
областного казначейства
____________________________ _________________________________
(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
"__"____________ 200_ г. "__"____________ 200_ г.
Приложение 2
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами получателей
средств областного бюджета,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
КАРТОЧКА
С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303)
Наименование клиента ____________________________________________
_________________________________________________________________
(в соответствии с учредительными документами)
ИНН ________________________________
Юридический адрес: ______________________________________________
Телефон: ___________________________
Наименование вышестоящей организации: ___________________________
Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих
право подписи документов при совершении операций по лицевому
счету ___________________________________________________________
Руководитель ___________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера
удостоверяю _____________________________________________________
(должность руководителя или заместителя)
______________ ___________________________ "__"_________ 200_ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Разрешение на прием образцов подписей
Начальник управления областного казначейства
_________________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 3
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами получателей
средств областного бюджета,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА № ______________
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303)
от "__"_________ 200_ г.
_________________________________________________________________
Наименование клиента
_________________________________________________________________
ИНН, КПП клиента
_________________________________________________________________
Наименование вышестоящей организации
(для подведомственных организаций)
_________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________
(вид лицевого счета)
В связи с _______________________________________________________
(указать причину)
Руководитель ___________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_________________________________________________________________
Закрыть лицевой счет
_________________________________________________________________
(наименование вида лицевого счета)
№ лицевого счета ____________ разрешаю
Министр
финансов
Челябинской _________ ______________________ "__"________ 200_ г.
области (подпись) (расшифровка подписи)
Документы на закрытие лицевого счета проверили:
Начальник управления Начальник Начальник
областного юридического отраслевого
казначейства управления управления
____________________ ___________________ ____________________
(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
"__"________ 200_ г. "__"________ 200_ г. "__"________ 200_ г.
Приложение 4
к Положению о порядке открытия
и ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами получателей
средств областного бюджета,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Руководитель клиента Министр финансов
Челябинской области
АКТ
СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА,
ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(в ред. Постановления Губернатора Челябинской области
от 12.07.2005 № 303)
от "___"_____________200_ г. № ____________
Наименование клиента ____________________________________________
Наименование главного распорядителя средств, в ведении которого
находится бюджетное учреждение) _________________________________
Единица измерения: рублей
--------------T-------T-------------T--------------------T--------------------T-----------¬
¦ Код по ¦Остаток¦ Поступление ¦ Кассовый расход ¦ Прочие платежи ¦ Остаток ¦
¦ бюджетной ¦средств¦ средств ¦ ¦ (кассовый расход) ¦ средств ¦
¦классификации¦ на +-----T-------+------T-------------+------T-------------+ на дату ¦
¦ Российской ¦начало ¦ВСЕГО¦ В том ¦сальдо¦В том числе ¦сальдо¦ В т.ч. ¦составления¦
¦ Федерации ¦ года ¦ ¦ числе ¦ ¦восстановлено¦ ¦восстановлено¦ акта ¦
¦ ¦ ¦ ¦возврат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦доходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------+-----+-------+------+-------------+------+-------------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------------+-------+-----+-------+------+-------------+------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------+-----+-------+------+-------------+------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------+-----+-------+------+-------------+------+-------------+-----------+
¦ Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-------+-----+-------+------+-------------+------+-------------+-----------+
¦ Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-------+-----+-------+------+-------------+------+-------------+------------
Главный бухгалтер Начальник управления областного
клиента казначейства Министерства
финансов Челябинской области
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Утверждено
постановлением
Губернатора
Челябинской области
от 22 марта 2005 г. № 95
Порядок
осуществления операций по обеспечению
наличными денежными средствами, полученными
от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, получателей средств областного бюджета
(введен Постановлением Губернатора Челябинской области
от 06.05.2006 № 124)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее именуются - внебюджетные средства), получателей средств областного бюджета (далее именуется - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.
2. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком получателями средств областного бюджета (далее именуются - получатели средств), отражаются на лицевых счетах для учета операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытых в Министерстве финансов Челябинской области (далее именуется - лицевой счет по учету внебюджетных средств).
II. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными денежными средствами получателей средств
областного бюджета, расположенных
на территории города Челябинска
3. Министерство финансов Челябинской области в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации, получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее именуется - банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств со счета, открытого Министерству финансов Челябинской области в банке на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее именуется - счет 40603 по учету внебюджетных средств).
Денежные чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации Министерством финансов Челябинской области в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящему Порядку), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Челябинской области и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати. Ответственность за получение денежных чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области.
4. Денежная чековая книжка выдается Министерством финансов Челябинской области получателю средств по его заявлению (приложение 2 к настоящему Порядку).
Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств.
Министерство финансов Челябинской области выдает уполномоченному лицу получателя средств денежную чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов Челябинской области денежных чековых книжек несет получатель средств.
5. Получатель средств возвращает в Министерство финансов Челябинской области денежные чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств, открытого получателю средств в Министерстве финансов Челябинской области;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Челябинской области в банке.
6. Получатель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области заявку на осуществление кассового расхода за счет внебюджетных средств (далее именуется - заявка) в двух экземплярах и денежный чек за три дня до получения наличных денежных средств.
Заявка составляется с учетом следующего:
в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств по данному денежному чеку, сумма, а также, серия, номер и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа;
в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и номер лицевого счета по учету внебюджетных средств;
в поле "Получатель" указываются "Министерство финансов Челябинской области" и счет 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области;
в поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый документ).
7. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными нормативными и правовыми актами Российской Федерации.
На лицевой стороне денежного чека указывается "Министерство финансов Челябинской области", счет 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.
Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати на право первой и второй подписи.
8. Получатель средств одновременно с представлением документов на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы представляет в Министерство финансов Челябинской области заявки на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды. В случае отсутствия заявок на оплату указанных обязательных платежей Министерство финансов Челябинской области не оформляет денежные чеки на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы.
9. Министерство финансов Челябинской области:
1) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие: подписей лиц образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;
наличия в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств;
2) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
10. В случае отказа Министерством финансов Челябинской области в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам денежный чек возвращается получателю средств.
11. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных Министерством финансов Челябинской области денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов Челябинской области, представленную в банк в установленном порядке к счету 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области.
Заверенные денежные чеки регистрируются в журнале регистрации выданных чеков (приложение 3 к настоящему Порядку) и выдаются уполномоченному лицу получателя средств.
12. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в учреждении банка по месту открытия счета 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области.
13. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки со счета 40603 по учету внебюджетных средств отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных средств в соответствии с представленными получателями средств заявками.
Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке по лицевому счету по учету внебюджетных средств, остающейся в документах операционного дня по счету 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области. Второй экземпляр заявки с отметкой Министерства финансов Челябинской области "исполнено" передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета по учету внебюджетных средств.
III. Порядок возврата наличных денежных средств
получателями средств областного бюджета,
расположенных на территории города Челябинска
14. Возврат наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка на счет 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается "Министерство финансов Челябинской области" и счет 40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской области, в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств.
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной классификации Российской Федерации по доходам и расходам, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по учету внебюджетных средств, номер разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.
Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.
15. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете по учету внебюджетных средств.
Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Министерства финансов Челябинской области.
IV. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными денежными средствами получателей
средств областного бюджета, расположенных
за пределами города Челябинска
16. Получатели средств, расположенные за пределами города Челябинска, представляют в Министерство финансов Челябинской области заявки в двух экземплярах за три дня до получения наличных денежных средств.
Заявка составляется с учетом следующего:
в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств и сумма;
в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и номер лицевого счета по учету внебюджетных средств;
в поле "Получатель" указывается наименование территориального отделения Управления Федерального казначейства по Челябинской области (далее именуется - территориальное отделение);
в поле "Счет N" получателя указывается номер счета территориального отделения, открытого на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее именуется - счет 40116 территориального отделения);
в поле "Вид операции" указывается символ 01.
17. Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств, расположенных за пределами города Челябинска, осуществляется территориальными отделениями.
V. Порядок возврата наличных денежных средств получателями
средств областного бюджета, расположенных за пределами
города Челябинска
18. Возврат наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка на счет 40116 территориального отделения на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается наименование территориального отделения и счет 40116 территориального отделения, в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств.
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной классификации Российской Федерации по доходам или расходам, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по учету внебюджетных средств, номер разрешения на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.
Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.
19. Министерство финансов Челябинской области, на основании выписки банка отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете по учету внебюджетных средств.
Заместитель Губернатора
Челябинской области -
Министр финансов
Челябинской области
В.Г.ГОЛУБЦОВА
Приложение 1
к Порядку
осуществления операций
по обеспечению наличными
денежными средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности,
получателей средств
областного бюджета
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК <*>
(введен Постановлением Губернатора Челябинской области
от 06.05.2006 № 124)
Министерство финансов Челябинской области
Учреждение банка _____________________________________________
Номер расчетного счета Министерства финансов Челябинской
области ______________________________________________________
БИК __________________________________________________________
Начат ________________________________________________________
Закончен _____________________________________________________
Наименование получателя средств ______________________________
<*> На каждого получателя средств открывается в журнале отдельный раздел.
Приложение 2
к Порядку
осуществления операций
по обеспечению наличными
денежными средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности,
получателей средств
областного бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ
на получение денежных чековых книжек
(введено Постановлением Губернатора Челябинской области
от 06.05.2006 № 124)
от "___" ____________ 200_ г.
__________________________________________________________________
Наименование получателя средств
__________________________________________________________________
ИНН, КПП получателя средств
Номер лицевого счета _____________________________________________
Юридический адрес: _______________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ___________ шт.
(прописью)
Количество листов в денежной чековой книжке, шт. _________________
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от
огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику _______________________
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность: _________________ № ___________
(наименование
документа)
Выдан ____________________________________________________________
"___" ___________ 200__ г.
Подпись доверенного лица _______________________ удостоверяем.
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Выдать денежные чековые книжки
серии _________ с № ___________ по № _____________
Министр финансов
Челябинской области _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ___________ 200_ г.
Приложение 3
к Порядку
осуществления операций
по обеспечению наличными
денежными средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности,
получателей средств
областного бюджета
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ
ЗА __________ ГОД
(введен Постановлением Губернатора Челябинской области
от 06.05.2006 № 124)
Министерство финансов Челябинской области
Начат ____________________________
Закончен _________________________
Номер расчетного счета Министерства финансов Челябинской
области ______________________________________________________
