ПОСТАНОВЛЕНИЕ Главы Ашинского муниципального района Челябинской области от 18.12.2006 № 583
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА АШИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА"
(вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА АШИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
ГЛАВА АШИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 декабря 2006 г. № 583
Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения
лицевых счетов главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций по исполнению
расходов бюджета Ашинского муниципального района
Руководствуясь Бюджетным кодексом РФ, Постановлением Собрания депутатов Ашинского муниципального района от 18.08.05 № 43 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Ашинском муниципальном районе",
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Ашинского муниципального района.
2. Признать утратившим силу Постановление главы администрации города Аши Челябинской области от 08.06.2004 № 648 "Об утверждении положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов местного бюджета".
3. Главным распорядителям бюджетных средств довести до сведения получателей бюджетных средств по подведомственности настоящее Постановление.
4. Организацию выполнения настоящего Постановления возложить на Начальника Финансового управления администрации Ашинского муниципального района (Кокорина Л.А.)
Глава Ашинского
муниципального района
Челябинской области
С.Т.ШАФИКОВ
Утверждено
постановлением
Главы Ашинского
муниципального района
от 18 декабря 2006 г. № 583
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫХ
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА АШИНСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Ашинского муниципального района.
2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины и понятия:
Орган, исполняющий бюджет, - Финансовое управление администрации Ашинского муниципального района, на которое возлагаются организация исполнения и исполнение бюджета Ашинского муниципального района (далее по тексту - местный бюджет), управление счетами местного бюджета и бюджетными средствами. Указанный орган является кассиром всех главных распорядителей, получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений.
Главный распорядитель средств местного бюджета - орган местного самоуправления Ашинского муниципального района, бюджетное учреждение, имеющее право распределять средства местного бюджета по подведомственным получателям бюджетных средств, определенный ведомственной классификацией расходов местного бюджета (далее по тексту - главный распорядитель средств).
Получатель средств местного бюджета - муниципальное бюджетное учреждение или иная организация, находящаяся в ведении главного распорядителя местного бюджета, а также иной прямой получатель средств местного бюджета, имеющий право на получение бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год (далее - получатель средств).
Бюджетное учреждение - организация, созданная органом исполнительной власти Ашинского муниципального района для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из местного бюджета на основе сметы доходов и расходов.
Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый главным распорядителем для подведомственных получателей бюджетных средств, для главных распорядителей на основе утвержденного проекта объема бюджетных обязательств утверждается органом, исполняющим бюджет на период, не превышающий три месяца и в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.
Объем финансирования расходов - объем прав главного распорядителя, получателя средств на оплату принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств за счет средств местного бюджета, в пределах которых орган, исполняющий бюджет, осуществляет расходы по поручению главного распорядителя, получателя средств.
Уведомление о лимите бюджетных обязательств - документ органа, исполняющего бюджет до главного распорядителя, которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до нижестоящих получателей средств местного бюджета.
Принятие денежных обязательств за счет средств местного бюджета - составление платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов и платежей, в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов.
Кассовый расход - операция по списанию средств со счета органа, исполняющего бюджет, в оплату принятых в установленном порядке главным распорядителем, получателем средств и подтвержденных органом, исполняющим бюджет, денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств местного бюджета.
Лицевой счет - регистр аналитического учета органа, исполняющего бюджет, предназначенный для отражения в учете бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов местного бюджета главными распорядителями средств, получателями средств и органом, исполняющим бюджет.
Клиент - главный распорядитель, получатель средств, которому в установленном порядке открыт в органе, исполняющем бюджет, соответствующий лицевой счет.
Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту органом, исполняющим бюджет, при открытии лицевого счета.
Заявка - заявка на расход от клиента, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее - заявка).
Глава 2. ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА
3. Для учета операций по исполнению расходов местного бюджета в органе, исполняющем бюджет, открывается и ведется следующий вид лицевого счета:
1) лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов клиентов (далее - лицевой счет клиента).
4. Операции, отраженные на лицевом счете, указанном в пункте 3 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов местного бюджета и исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов (распоряжений органа), исполняющего бюджет, установленной формы.
5. Учет операций по исполнению расходов местного бюджета на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.
6. Орган, исполняющий бюджет, обязан своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов местного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в орган, исполняющий бюджет, платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов местного бюджета.
Глава 3. НУМЕРАЦИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
7. Орган, исполняющий бюджет, при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им учетный номер. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.
8. Нумерация лицевых счетов, открываемых в органе, исполняющем бюджет, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету. Структура номера лицевого счета состоит из тринадцати разрядов:
где:
1 и 3 разряды - индивидуальный номер клиента по реестру;
с 4 по 5 разряды - код раздела бюджетной классификации;
с 6 по 8 разряды - учетный (порядковый) номер клиента по реестрам;
с 9 по 13 разряд - буквенно-цифирная аббревиатура, однозначно идентифицирующая организацию.
9. Порядок присвоения учетных номеров лицевым счетам устанавливается органом, исполняющим бюджет. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет.
10. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в органе, исполняющем бюджет, не подлежат.
Глава 4. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
11. Открытие лицевого счета получателя средств организациям, не имеющим право на получение средств местного бюджета, не допускается.
12. При открытии лицевого счета клиенту орган, исполняющий бюджет, заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета (Приложение № 1 к настоящему Положению) в котором определены права и обязанности сторон. При участии вышеперечисленных участников бюджетного процесса в обмене электронными документами, заполняется дополнительное соглашение (Приложение № 2 к настоящему Положению).
13. Открытие лицевых счетов осуществляется органом, исполняющим бюджет, по разрешительной надписи его руководителя на заявлении клиента об открытии лицевого счета после проверки всех необходимых документов, представленных для оформления открытия соответствующего лицевого счета начальником казначейского отдела, Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся в органе, исполняющем бюджет.
14. Орган, исполняющий бюджет, в пятидневный срок после открытия лицевого счета клиента сообщает об этом в установленном порядке налоговому органу, учреждению Пенсионного Фонда Российской Федерации, учреждению Фонда Социального Страхования Российской Федерации по месту регистрации клиента.
15. Орган, исполняющий бюджет, оформляет извещение об открытии лицевого счета (Приложение 3 к настоящему Положению) и направляет соответствующему клиенту.
16. Лицевые счета регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:
1) дата открытия лицевого счета;
2) номер и дата заключения договора на обслуживание;
3) наименование клиента;
4) номер лицевого счета;
5) номер и дата письма органа, исполняющего бюджет, налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;
6) дата закрытия лицевого счета;
7) примечания.
17. Книга регистрации лицевых счетов хранится в казначейском отделе.
18 Операции за счет средств местного бюджета осуществляются органом, исполняющим бюджет, после представления клиентом соответствующих документов для оформления лицевого счета и заключения между органом, исполняющим бюджет и клиентом, договора на обслуживание лицевого счета.
19. Для оформления открытия лицевого счета клиент в орган, исполняющий бюджет, представляет следующие документы:
1) заявление на открытие лицевого счета в установленной форме (Приложение 4 к настоящему Положению);
2) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;
3) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (заместителя), вышестоящей организацией (для получателей по подведомственности главным распорядителем) или нотариально, в двух экземплярах (Приложение 5 к настоящему Положению);
4) карточку регистрации электронно-цифровой подписи, если клиент будет участвовать в процессе обмена электронными документами;
5) заверенную подписью руководителя (заместителя) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет;
6) заверенные подписью руководителя (заместителя) копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов;
7) заверенную подписью руководителя (заместителя) копию справки Госкомстата России о присвоении кодов;
8) заверенное подписью руководителя (заместителя) или нотариально, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года.
Глава 5. КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ
20. При открытии лицевого счета клиент представляет в орган, исполняющий бюджет, заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточка).
Карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска печати представляются в орган, исполняющий бюджет, в двух экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяются оба ее экземпляра.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным им на то лицам.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента заверяется подписью руководителя (его заместителя), вышестоящей организации (для получателей по подведомственности главным распорядителем) и оттиском печати данной организации или нотариально.
21. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в части права второй подписи на этих лиц распространяется п. 20 настоящего Положения. В этом случае в орган, исполняющий бюджет, представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.
При отсутствии в штате должностей работников учета, руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности или подписывает расчетно-денежные документы единолично. В этом случае представляется справка вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.
В графе "фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
22. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.
Орган, исполняющий бюджет, при приеме карточки с образцами подписей, может потребовать предъявления доверенностей, приказов о назначении на должность и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.
23. В карточку обязательно включается образец оттиска печати (гербовой или негербовой) клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
При временном отсутствии гербовой печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель органа, исполняющего бюджет, предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью руководителя органа, исполняющего бюджет, с указанием срока на представленном клиентом заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документу прежней печатью либо печатью вышестоящей организации (для получателей по подведомственности главным распорядителем), либо представлять документы без оттиска печати.
В этих случаях уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет, производится соответствующая отметка в карточке.
24. На каждом экземпляре карточки уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет, указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной подписью. Один экземпляр карточки хранится в деле по оформлению данного лицевого счета, другой хранится у исполнителя закрепленного за соответствующим владельцем лицевого счета.
Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности (Приложение № 6 к настоящему Положению), оформленной в установленном порядке, которая хранится в деле по открытию лицевого счета, в случае предоставления права получения выписок другому лицу, доверенность остается на хранении в деле клиента.
25. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов органа, исполняющего бюджет. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяются уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет, или его заместителем после сличения с заверенными экземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией (для получателей по подведомственности главным распорядителем) или в нотариальном порядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточки указывается номер открытого лицевого счета.
26. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет помимо карточек с образцами подписей документы, подтверждающие право первой или второй подписи вновь назначенных должностных лиц.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи уполномоченного лица органа, исполняющего бюджет, или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.
27. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента к основной (действующей) карточке, представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.
28. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.
Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению данного лицевого счета.
Глава 6. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
29. При изменении наименования клиента клиент представляет в орган, исполняющий бюджет, заявление на открытие лицевого счета по установленной форме, договор на обслуживание лицевого счета, а также соответствующие документы согласно настоящему Положению.
Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 дней со дня переименования клиента.
По истечении 10 дней со дня переименования клиента обслуживание его лицевого счета приостанавливается до представления им соответствующих документов.
30. При ликвидации клиента в орган, исполняющий бюджет, клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.
В этом случае орган, исполняющий бюджет, осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.
31. При реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в орган, исполняющий бюджет, копию решения его учредителей либо органа клиента, уполномоченного на то учредительными документами, о реорганизации, кроме формы присоединения.
При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица, первое из них должно представить в орган, исполняющий бюджет, кроме копии решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных органов. В этом случае в орган, исполняющий бюджет должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных органов на реорганизацию юридического лица.
В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных органов или по решению суда. В этом случае, в орган, исполняющий бюджет, должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица.
32. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, исполняющий бюджет, все документы дела по лицевому счету остаются в органе, исполняющем бюджет, по прежнему месту обслуживания этого клиента. Орган, исполняющий бюджет, принявший на обслуживание этого клиента формирует новое дело по лицевому счету.
Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов устанавливается органом, исполняющим бюджет.
33. Лицевые счета закрываются органом, исполняющим бюджет:
1) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии (ликвидации юридического лица);
2) по окончанию финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;
3) в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством.
34. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий его счет орган, исполняющий бюджет, на дату закрытия счета должны произвести выверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств местного бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями органа, исполняющего бюджет, и клиента.
35. При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии заявление и акт выверки операций по лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В орган, исполняющий бюджет, одновременно с заявлением представляется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.
В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования учитывается в установленном порядке органом, исполняющим бюджет.
36. Орган, исполняющий бюджет, оформляет извещение о закрытии лицевого счета (Приложение № 7 к настоящему Положению) и направляет его клиенту, которому закрывается лицевой счет.
Орган, исполняющий бюджет, в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиент сообщает об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту их учета.
Глава 7. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ
37. Орган, исполняющий бюджет, осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению клиента с текущего счета местного бюджета в уполномоченном банке.
На лицевых счетах в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по данному клиенту.
38. Клиент представляет в орган, исполняющий бюджет, заявки на расходование бюджетных средств с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации, а также представляет документы, подтверждающие наличие у клиента денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее договоров) с исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств местного бюджета. Несоответствие представленных документов сметным назначениям, в необходимых случаях - муниципальному заказу, а также сомнительность представленных документов служит основанием для отказа в приеме заявки и осуществлении расхода бюджетных средств.
К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями органа, исполняющего бюджет, и Банка России.
39. Орган, исполняющий бюджет, проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов. При этом, часть заявок может быть отложена, до устранения причин несоответствия требованиям, предусмотренным в настоящем пункте, или отказана в исполнении. В случае если заявка в статусе "Отложено" или "Новый" находится более одного календарного месяца по вине клиента, она удаляется органом, исполняющим бюджет.
40. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет клиента самостоятельно или на основании сводных реестров. Заявка клиента исполняется платежным поручением органа, исполняющего бюджет, на банковский счет контрагента, указанный в заявке на расходование бюджетных средств от клиента. Процедура осуществления финансирования за счет средств местного бюджета состоит из передачи органом, исполняющим бюджет, в учреждение банка собственных платежных поручений, подготовленных на основании заявок клиентов и сводных реестров с отражением операций на лицевом счете.
41. Орган, исполняющий бюджет, производит одновременное отражение сумм перечисленного клиенту финансирования на лицевой счет и списание средств с лицевого счета клиента в день осуществления операции. При этом сумма зачисления финансирования на лицевой счет клиента отражается по кредиту лицевого счета клиента и по дебету счета органа, исполняющего бюджет. Сумма списания средств с лицевого счета отражается по дебету лицевого счета клиент и по кредиту счета органа, исполняющего бюджет. На следующий день после подтверждения учреждением банка совершения операций по лицевому счету орган, исполняющий бюджет, выдает клиенту выписку из лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операций.
42. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца следующего за отчетным, клиенты и орган, исполняющий бюджет, осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетах. Сверка производится путем представления органом, исполняющим бюджет, клиенту выписки из лицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде или (и) на бумажном носителе, составленных на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца.
43. В случаях, когда исполнителем работ (услуг) по договорам, заключенным клиентом, является бюджетное учреждение, платежи, указанные в пункте 47, зачисляются на счет этого бюджетного учреждения, открытый в учреждении банка на счет № 40703 "Счета негосударственных предприятий. Некоммерческие организации".
44. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, возмещение произведенных расходов по социальному страхованию учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен расход.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:
в поле "ИНН" клиента - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) клиента;
в поле "КПП" клиента - значение кода причины постановки на учет (КПП) клиента;
в поле "Клиент" - полное или сокращенное наименование органа, исполняющего бюджет, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента и номер его лицевого счета;
в поле "Сч. N" клиента - номер счета открытого в учреждении банка органа, исполняющего бюджет;
в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган, исполняющий бюджет, ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также могут быть указаны коды бюджетной классификации, по которым ранее был произведен кассовый расход.
При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган, исполняющий бюджет, ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
Иные зачисленные на счет органа, исполняющего бюджет, суммы, не относящиеся к средствам местного бюджета, поступившие в адрес клиента, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением органа, исполняющего бюджет.
45. Суммы дебиторской задолженности прошлых лет (числящейся за балансом) зачисляются на единый счет, открытый в УФК 40101 и отражаются в доходах местного бюджета по КБК 00511690050050000140.
Глава 8. ОФОРМЛЕНИЕ РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
46. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением. Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями ф. 0401060.
Платежные поручения формируются в органе, исполняющем бюджет, на основании заявок клиентов.
47. Заявки на осуществление платежа со счета органа, исполняющего бюджет, должны содержать в соответствующих полях:
1) номер заявки, число, месяц, год ее составления;
2) вид платежа;
3) наименование клиента, номер его лицевого счета в органе, исполняющем бюджет, идентификационный номер, код причины постановки на учет и ОКАТО;
4) наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее идентификационный номер, код причины постановки на учет, ОКАТО и банковские реквизиты;
5) назначение платежа, с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им суммы;
6) общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
7) очередность платежа;
8) вид операции;
9) дополнительные сведения согласно Приказа Минфина РФ от 24.11.2004 № 106н "Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ".
48. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа (удаления) заявки органом, исполняющим бюджет. Заявки выписываются с использованием технических средств в двух экземплярах.
Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати клиента. Первый экземпляр заявки является основанием для органа, исполняющего бюджет, на совершение операции по лицевому счету клиента и прилагается к выписке из лицевого счета клиента, остающейся в документах операционного дня органа, исполняющего бюджет.
Второй экземпляр заявки с отметкой органа, исполняющего бюджет, возвращается клиенту.
49. Оформленные клиентом заявки и (или) сводный реестр заявок в разрезе подведомственных получателей средств, с приложением первых экземпляров первичных документов, служащих основанием платежа (договор, счет-фактуру, акт выполненных работ, накладных, в соответствии с условиями договора, журнал операций расчета по оплате труда для финансирования заработной платы) принимает уполномоченный работник органа, исполняющего бюджет, который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств. Первые экземпляры первичных документов возвращаются клиенту вместе с выпиской с лицевого счета клиента.
Ответственный работник органа, исполняющего бюджет, сверяет содержащиеся в заявках подписи и оттиск печати с образцами, находящимися на карточке клиента.
В случае, если дата заявки не соответствует дате фактического ее представления в орган, исполняющий бюджет, уполномоченный работник вправе потребовать от представителя клиента указать на заявке дату ее фактического представления, заверенную подписью представителя.
50. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет клиента. На основании принятых к исполнению заявок формируются платежные поручения на исполнение со счета органа, исполняющего бюджет.
51. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в учреждение банка, обслуживающего счет органа, исполняющего бюджет.
52. На основании полученной выписки учреждения банка орган, исполняющий бюджет, осуществляет отражение финансирования на лицевых счетах клиентов.
53. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми органом, исполняющим бюджет, с клиентами и учреждениями банка.
54. Электронные расчеты в условиях функционирования органа, исполняющего бюджет, по расчетам через лицевые счета осуществляются с помощью автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета и на основании заявок клиентов. Заявки заполняются в соответствии с требованиями по оформлению платежных поручений по ф. 0401060. Заявки составляются и представляются в орган, исполняющий бюджет, клиентом средствами электронной связи.
55. Заявки на осуществление платежа со счета органа, исполняющего бюджет, должны содержать в соответствующих полях информацию в соответствии с пунктом 47 Положения.
56. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа (удаления) заявки органом, исполняющим бюджет.
57. Заявка подписывается электронно-цифровыми подписями клиента.
58. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронно-цифровым подписям клиента, сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и наличие финансирования по этим показателям, а в необходимых случаях муниципальному заказу и нормативным ценам.
59. После завершения проверки поступивших заявок орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет клиента самостоятельно.
В случае если заявка не соответствует суммам лимитов бюджетных обязательств, доведенных до клиента по указанным показателям бюджетной классификации Российской Федерации, принимается решение о доведении дополнительных лимитов бюджетных обязательств, перераспределение лимитов бюджетных обязательств или решение об отказе данной заявки.
60. В случае если заявка прошла проверку на соответствие суммам доведенных лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и в необходимых случаях муниципальному заказу и нормативным ценам, принимается решение о проведении расхода с лицевого счета клиента.
Ответственные работники органа, исполняющего бюджет, готовят платежные поручения на исполнение заявок клиента в электронном виде, которые заверяются электронно-цифровыми подписями и отправляются в банк средствами электронной связи.
61. Для получения наличных денежных средств клиент вместе с заявкой представляет в орган, исполняющий бюджет, заполненную в установленном порядке доверенность на получение чека. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей орган, исполняющий бюджет, не производит оформление денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы.
62. Порядок и условия использования органом, исполняющим бюджет, чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.
63. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) орган, исполняющий бюджет, получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным Банком Российской Федерации.
Полученные органом, исполняющим бюджет, в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности. Чековые книжки хранятся в металлическом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет. Выдача уполномоченному сотруднику, ответственному за оформление и выдачу чеков, и возврат им чековых книжек в бухгалтерию осуществляется главным бухгалтером органа, исполняющего бюджет, и подлежит регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек (Приложение № 9 к настоящему Положению).
64. Полученные в учреждении банка чековые книжки получателям бюджетных средств не выдаются.
65. Для получения наличных денежных средств клиент вместе с заявкой представляет в орган, исполняющий бюджет, заполненную в установленном порядке доверенность на получение чека с указанием даты получения денежных средств, заверенную руководителем, главным бухгалтером и оттиском гербовой печати клиента (Приложение № 8 к настоящему Положению).
Расчеты по заработной плате, премиям, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. клиент обязан производить через своего кассира или лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным работникам, не уполномоченным осуществлять обязанности кассира, для получения ими денег запрещается.
66. Одновременно с доверенностью на получение чека клиент отправляет в орган, исполняющий бюджет, электронную заявку (- и) для обработки в автоматизированной системе.
В поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации по которым предусмотрено получение наличных денег и соответствующие им суммы, а также, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица клиента, на которого выписана доверенность на получение чека.
В поле "Плательщик" указываются наименование и номер лицевого счета клиента.
В поле "Получатель" указывается наименование Финансового управления и номер счета для получения наличных денежных средств.
В поле "Вид операции" указывается символ 01 (платежное поручение).
67. Принятые к исполнению чеки и платежные поручения на выдачу наличных денег передаются для оформления подписями руководителя органа, исполняющего бюджет, и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати.
68. Уполномоченное лицо клиента, на имя которого выписан чек, представляет чек и паспорт в учреждение банка по месту открытия счета органа, исполняющего бюджет, для получения наличных денег.
69. Орган, исполняющий бюджет, на основании выписки из своего банковского счета отражает операции финансирования, соответствующие выданным наличным суммам.
70. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения контрольной марки, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных клиентом на подписание чеков, несет клиент.
71. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется клиентом путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф. 0402001, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" после указания наименования органа, исполняющего бюджет, номера его банковского счета в скобках проставляется наименование клиента, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета.
72. Не позднее следующего дня клиент обязан представить квитанцию и две копии в орган, исполняющий бюджет. Квитанция возвращается клиенту. При этом к копиям квитанции клиент прилагает расшифровку, содержащую показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществлен взнос наличными, и соответствующие им суммы. Расшифровка оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати клиента.
Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счет органа, исполняющего бюджет. После получения выписки учреждения банка из своего счета орган, исполняющий бюджет, производит запись в лицевом счете соответствующего клиента на основании копии квитанции на сдачу наличных денег и расшифровки к ней. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке из счета органа, исполняющего бюджет, другой экземпляр с приложением расшифровки - к выписке лицевого счета клиента, оставшейся в делах органа, исполняющего бюджет.
73. Орган, исполняющий бюджет, на основании записей в Журнале регистрации выданных чеков, производимых уполномоченным сотрудником, ответственным за оформление и выдачу чеков, и выписок со своего счета осуществляет контроль за использованием чеков. По истечении 10-ти дней со дня выдачи чека клиент возвращает органу, исполняющему бюджет, неиспользованные чеки.
Неиспользованные чеки подлежат обязательной сдаче клиентом в орган, исполняющий бюджет, не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от клиента неиспользованный чек имеет только главный бухгалтер (его заместитель), начальник казначейского отдела (его заместитель) органа, исполняющего бюджет, который одновременно с контрольной маркой должен незамедлительно погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. Лишь после этого чеки с наклеенными на них контрольными марками передаются ответственному работнику органа, исполняющего бюджет, для отметки в Журнале регистрации выданных чеков.
Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет, и оттиском его печати.
Глава 9. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ДОКУМЕНТООБОРОТ
ОРГАНА, ИСПОЛНЯЮЩЕГО БЮДЖЕТ
74. Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов, распоряжений на финансирование органа, исполняющего бюджет, и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов местного бюджета с составлением ежедневного баланса.
Для регулирования операционной нагрузки в органе, исполняющем бюджет, устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками по осуществлению учета операций по исполнению расходов местного бюджета.
75. Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в орган, исполняющий бюджет.
76. Прием документов от клиентов производится уполномоченным работником органа, исполняющего бюджет. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то об этом извещается клиент.
77. Орган, исполняющий бюджет, ежедневно (по мере совершения операций) получает от учреждения банка выписки из своего счета с приложенными к ним документами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальными ордерами учреждения банка), по произведенным расчетно-кассовым операциям.
78. При получении выписки учреждения банка орган, исполняющий бюджет, производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов и лицевого счета органа, исполняющего бюджет. В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из своего счета орган, исполняющий бюджет, вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета.
Глава 10. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
79. Лицевые счета ведутся органом, исполняющим бюджет, по установленной форме.
80. На лицевом счете клиента отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:
1) лимиты бюджетных обязательств текущего года;
2) принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств местного бюджета;
3) суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством;
4) свободный остаток лимитов бюджетных обязательств для принятия денежных обязательств в текущем году на отчетную дату;
5) кассовые расходы;
6) восстановление кассовых расходов;
7) остаток лимитов бюджетных обязательств для осуществления расходования бюджетных средств;
8) объемы финансирования текущего года;
9) остаток финансирования на отчетную дату.
В приложениях к лицевому счету клиента ведется учет инкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.
Глава 11. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
81. Орган, исполняющий бюджет, не позднее третьего дня после совершения операции выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой органа, исполняющего бюджет. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов местного бюджета за данный операционный день.
Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторые экземпляры выписок с отметкой органа, исполняющего бюджет, и с необходимыми приложениями выдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленном настоящим Положением.
Порядок хранения указанных документов устанавливает уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет.
82. В выписке из лицевого счета клиента и лицевого счета органа, исполняющего бюджет, отражаются показатели бюджетной классификации РФ, по которым в данный операционный день были совершены операции и соответствующие им:
1) входящий на начало дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;
2) суммы финансирования, зачисленные на лицевой счет;
3) сумма списания средств с лицевого счета;
4) возврат финансирования;
5) номера расчетно-денежных документов (распоряжений органа, исполняющего бюджет).
83. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. К выписке прилагаются реестр бюджетных и платежных поручений, с отметкой казначейского отдела органа, исполняющего бюджет.
84. Клиент обязан письменно сообщить в орган, исполняющий бюджет, не позднее чем через 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом, исполняющим бюджет, по лицевым счетам, орган, исполняющий бюджет, вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
Орган, исполняющий бюджет, производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа, исполняющего бюджет, и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.
85. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника казначейского отдела и главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган, исполняющий бюджет, в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
86. Произведенные в течение месяца операции по финансированию должны быть ежемесячно подтверждены клиентом отчетом по форме ф. 0503128 "Месячный отчет об исполнении бюджета", который представляется в орган, исполняющий бюджет, не позднее 5-го числа следующего за отчетным. Отчет представляется по каждому лицевому счету клиента.
Глава 12. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ МЕЖДУ РАБОТНИКАМИ
ОРГАНА, ИСПОЛНЯЮЩЕГО БЮДЖЕТ, ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ
87. Руководитель органа, исполняющего бюджет, по согласованию с начальниками отделов, участвующими в исполнении бюджета, устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно-денежных документов, уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению местного бюджета.
Право подписания документов по внутреннему документообороту органа, исполняющего бюджет, и расчетно-денежных документов, предоставляемое работникам, оформляется распоряжением руководителя с указанием перечня операций по каждому работнику.
К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных документов, внутренних документов, отражающих движение средств местного бюджета на балансовых счетах по учету исполнения местного бюджета или лицевых счетах.
Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в эти обязанности оформляются в форме приказа руководителя органа, исполняющего бюджет.
Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет, или по их поручению их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.
88. Начальник казначейского отдела, осуществляет контроль за наличием и своевременной передачей комплекта образцов подписей уполномоченных работников органа, исполняющего бюджет.
Контролирующие работники соответствующего отдела, используют переданные им для работы экземпляры карточек с образцами подписей и оттисков печатей клиентов и комплектов образцов подписей работников органа, исполняющего бюджет.
89. Руководитель органа, исполняющего бюджет, обеспечивает создание условий для сохранности бухгалтерских документов.
Руководитель или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников органа, исполняющего бюджет, по вопросам распределения и закрепления за работниками определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места.
90. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры, и т.п.) определяется приказом руководителя органа, исполняющего бюджет, имея в виду обеспечение их сохранности. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом.
91. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день после сплошной проверки комплектности, передаются на хранение ответственному работнику органа, исполняющего бюджет.
92. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов дня. Указанные работники должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных листов.
В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется.
93. Орган, исполняющий бюджет, обязан доводить до клиентов информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов местного бюджета через счета органа исполняющего бюджет, консультировать по вопросам оформления и представления в орган, исполняющий бюджет платежных поручений и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
Начальник
финансового управления
администрации Ашинского
муниципального района
Челябинской области
Л.А.КОКОРИНА
Приложение 1
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
ДОГОВОР № ___
НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА КЛИЕНТА
"___" __________ 200_ г.
Финансовое управление администрации Ашинского муниципального
района, именуемое в дальнейшем "Орган, исполняющий бюджет", в лице
начальника
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны, и
__________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя, получателя средств местного
бюджета)
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице:
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании _______________________________________,
(наименование документа)
с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий
Договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего Договора является:
1.1.1. Открытие и обслуживание лицевого счета "Клиента" (в дальнейшем - "счета") "Органом, исполняющим бюджет", включающее в себя отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов "Клиента".
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. "Орган, исполняющий бюджет", обязуется:
2.1.1. Открыть "Клиенту" счет в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Ашинского муниципального района.
2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов.
2.1.3. Своевременно уведомлять "Клиента" о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из местного бюджета.
2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно сметы доходы и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся средств на счете.
2.1.5. Выдавать "Клиенту" выписки из счета с необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.
2.1.6. Выдавать "Клиенту" итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с "Клиентом" по операциям, отраженным на счете, по состоянию на первое число месяца.
2.1.7. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету "Клиента".
2.1.8. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.
2.1.9. Своевременно информировать "Клиента" об изменении порядка исполнения расходов местного бюджета, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.
2.2. "Клиент" обязуется:
2.2.1. Представлять в "Орган, исполняющий бюджет", документы, необходимые для открытия счета.
2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных документов при осуществлении расходов за счет средств местного бюджета и обеспечивать использование средств местного бюджета строго по целевому назначению.
2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
2.2.4. Своевременно сообщать в "Орган, исполняющий бюджет", об изменениях юридического адреса, наименования, ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела не позднее 10 дней.
2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств местного бюджета.
2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.
2.2.7. Представлять в "Орган, исполняющий бюджет", расчетно-денежные документы в установленное операционное время с 9-00 до 15-00 часов.
3. ПРАВА СТОРОН
3.1. "Орган, исполняющий бюджет", имеет право:
3.1.1. Отказать "Клиенту" в приеме документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа;
- по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. При этом "Орган, исполняющий бюджет", не несет ответственности за нарушение сроков платежей.
3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя "Органа, исполняющего бюджет", операции по счету до устранения нарушений:
- при нарушении "Клиентом" условий настоящего Договора;
- при не представлении "Клиентом" соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств местного бюджета;
- по представлениям органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.
3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных "Органом, исполняющим бюджет", вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением "Клиента".
3.2. "Клиент" имеет право:
3.2.1. Получать от "Органа, исполняющего бюджет", необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете.
3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет средств местного бюджета в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными на его счете.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. "Орган, исполняющий бюджет", не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы.
4.2. "Клиент" несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.
4.3. "Клиент" несет ответственность перед "Органом, исполняющим бюджет", в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах компетенции "Органа, исполняющего бюджет".
5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если стороны не договорились об обратном.
5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. В случае возникновения между "Органом, исполняющим бюджет", и "Клиентом" споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.
6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.
ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Финансовое управление Клиент
администрации Ашинского
муниципального района
____________________________ ____________________________
(наименование)
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН,
телефон)
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
Начальник Руководитель
____________________________ ____________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
____________________________ ____________________________
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Приложение 2
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ
К ДОГОВОРУ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА КЛИЕНТА
"___" __________ 200__ г.
Финансовое управление администрации Ашинского муниципального
района, именуемое в дальнейшем "Орган, исполняющий бюджет", в лице
начальника
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании Положения, с одной стороны, и
__________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя, получателя средств местного
бюджета)
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
действующего на основании _______________________________________,
с другой стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящее
Дополнительное соглашение (далее Соглашение) к Договору на
обслуживание лицевого счета клиента № _________ от "__" __________
200___ г. о нижеследующем:
1. Предмет Соглашения
Настоящее Соглашение регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности "Органа, исполняющего бюджет" и "Клиента", возникающие в процессе обмена электронными документами (ОЭД) и порядок использования электронной цифровой подписи (ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам "Клиента" через систему АЦК.
2. Основные положения
2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов в рамках действующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорной юридическую равноценность электронного документа (ЭД), заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя.
2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме обмена электронными документами, заверенными ЭЦП сторон, по Договору на обслуживание лицевого счета клиента с использованием системы АЦК (Автоматизированный центр контроля - подсистема АРМ бюджетополучателя).
2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему Соглашению подсистемы АЦК, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.
2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему Соглашению систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности и электронную цифровую подпись, Достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности электронных документов.
2.5. Система АЦК устанавливается у "Клиента" и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, электронных документов, реестров, отправка "Клиентом" электронных документов и обмен информацией с "Органом, исполняющим бюджет"). В "Органе, исполняющем бюджет" устанавливается подсистема бюджетного контроля электронных документов "Клиента".
2.6. Электронный документ порождает обязательства сторон по настоящему Соглашению, если он надлежащим образом оформлен передающей стороной, подписан электронной цифровой подписью, передан по системе АЦК, а принимающей стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документ принят к исполнению, является соответствующее изменение статуса документа в системе АЦК у "Клиента".
2.7. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения электронного документа в день отправки документа.
2.8. Если по какой-либо причине "Клиент" не может своевременно доставить электронные документы в "Орган исполняющий бюджет" по системе АЦК, то он должен доставить эти документы, соответствующим образом оформленные на бумаге, курьером.
2.9. "Клиент" согласует с "Органом, исполняющим бюджет" количество и кандидатуры лиц, имеющих право подписи электронных документов (владельцев ЭЦП).
2.10. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.
2.11. Стороны обязуются немедленно прекратить прием платежных документов с электронной подписью и связаться друг с другом, при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозой несанкционированного доступа считается также появление поврежденных документов.
2.12. Стороны обязуются немедленно, любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях:
- утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании;
- любые кадровые перестановки внутри организации, затрагивающие лиц, связанных с системой обмена электронными документами.
2.13. Стороны должны хранить подписанные реестры электронных расчетных документов, а также сами электронные документы в течение 5 (пяти) лет.
2.14. Каждая сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Соглашением.
3. Права и обязанности сторон
3.1. "Орган, исполняющий бюджет" обязуется:
3.1.1. Предоставить "Клиенту" программные средства в составе системы АЦК, необходимые для осуществления обмена электронными документами и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего Соглашения и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения.
3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам "Клиента" на основании электронных документов "Клиента", поступивших по системе АЦК, в порядке, предусмотренном Договором на обслуживание лицевого счета клиента.
3.1.3. Хранить электронные документы и служебные электронные сообщения для "Клиента" на своем пункте связи в течение не менее 3 (трех) календарных месяцев.
3.1.4. Каждый рабочий день готовить для "Клиента" выписки по лицевому счету (счетам), при наличии операций по ним.
3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на электронных документах "Клиента".
3.1.6. Неправильно оформленные электронные документы "Клиента" к исполнению не принимаются.
3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим Соглашением.
3.1.8. Консультировать "Клиента" по вопросам работы в сети электронных расчетов системы АЦК, относящимся к его компетенции.
3.2. "Клиент" обязуется:
3.2.1. Контролировать правильность реквизитов получателя платежа на своих расчетных документах.
3.2.2. Получить посланные для него электронные документы и служебные электронные сообщения в течение 3 (трех) календарных месяцев. Не полученные в срок сообщения не сохраняются.
3.2.3. При расторжении Соглашения "Клиент" обязуется уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы АЦК, относящиеся к настоящему Соглашению, и не передавать их третьим лицам.
3.2.4. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся Орган, исполняющий бюджет.
4. Ответственность сторон
4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Соглашению стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.
4.2. Стороны не несут ответственности за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему Соглашению в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор) включая, но не ограничиваясь стихийными бедствиями, военными действиями, забастовками, отключениями подачи электроэнергии, законодательными и правительственными ограничениями и запрещениями.
4.3. Каждая сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой стороной не по вине первой в результате использования системы АЦК, в том числе при исполнении ошибочных электронных расчетных документов, если эти документы надлежащим образом одной стороной оформлены и переданы, а другой стороной получены, проверены и признаны верными.
4.4. "Орган, исполняющий бюджет" не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной "Клиентом" операции по расходу с лицевого счета "Клиента", а также за убытки, понесенные "Клиентом" вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению "Клиента".
4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации.
4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения "Органа, исполняющего бюджет", возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД).
5. Рассмотрение конфликтных ситуаций
5.1. Определение конфликтной ситуации:
- одна из Сторон оспаривает авторство ЭД;
- одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД;
- одна из Сторон оспаривает факт получения/отправки ЭД.
5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной с использованием ЭЦП, Сторона-инициатор спора в течение трех дней с момента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязана направить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельств произошедшего и предложить создать комиссию. В состав комиссии входит равное количество представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей, юридической и иных служб), а также, в случае необходимости, независимые эксперты. Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны. В случае привлечения независимых экспертов, эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее 7 дней с момента отправки предложения о создании комиссии.
5.3. Для работы комиссии предоставляются следующие материалы:
- оспариваемый электронный документ;
- копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны;
- проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого была осуществлена подпись спорного ЭД;
- рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, с помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД;
- рабочая копия ПО, на котором осуществлялась подпись спорного ЭД;
- протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которых производилась или могла производиться обработка спорного ЭД.
5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказа от предоставления необходимых документов. Стороны обязаны предоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями и порядком работы автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП электронного документа.
5.5. Работы комиссии по разрешению конфликтных ситуаций проводятся на территории "Органа, исполняющего бюджет" с использованием средств вычислительной техники (СВТ) "Органа, исполняющего бюджет" и эталонных версий системного и прикладного ПО.
5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором в обязательном порядке отражаются:
- состав комиссии;
- установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД;
- порядок действий членов комиссии;
- выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон.
5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, несогласные с требованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которые прикладываются к акту.
5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом, обязательными для участников споров и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные в них сроки.
5.9. В случае, если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Сторона отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие комиссии составить надлежащий акт, заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном акте фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый документ является подлинным, либо формируется вывод об обратном. Указанный акт направляется другой Стороне для сведения.
5.10. В случае, если Сторона, подлинность исходящего ЭД которой оспаривается, не в состоянии предоставить какие-либо из указанных в разделе 5.3 материалов - спор считается разрешенным в пользу другой Стороны.
5.11. Если все необходимые материалы Сторонами представлены, техническими специалистами "Органа, исполняющего бюджет", в присутствии остальных членов комиссии производится проверка ЭЦП исходящего и входящего ЭД с использованием эталонного ПО ЭЦП, установленного на СВТ "Органа, исполняющего бюджет". В случае, если будет получен одинаковый результат для входящего и исходящего ЭД, комиссия выносит однозначное решение об истинности/неистинности ЭЦП, а следовательно и о подлинности ЭД.
5.12. В случае, если результат проверки для входящего и исходящего ЭД отличается, техническими специалистами "Органа, исполняющего бюджет", осуществляется экспертиза используемого Сторонами ПО непосредственно на рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с целью установления участка искажения информации. Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным и искажения системного и рабочего ПО, а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено.
5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедура проверки ЭЦП ЭД на эталонном ПО прошла успешно. Сторона, оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки может принять решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП.
5.14. В случае, если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение АРБИТРАЖНОГО СУДА в установленном порядке.
6. Срок действия договора
6.1. Настоящее Соглашение вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если стороны не договорились об обратном.
6.2. Соглашение может быть расторгнуто по инициативе Сторон с предупреждением другой стороны в 10-дневный срок.
6.3. Все изменения настоящего Соглашения производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручное подписи обеих Сторон.
6.4. Соглашение составлено в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится у Органа, исполняющего бюджет, другой у Клиента.
ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН
Финансовое управление Клиент
администрации Ашинского
муниципального района
____________________________ ____________________________
(наименование)
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН,
телефон)
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
Начальник Руководитель
____________________________ ____________________________
(Ф.И.О.) (Ф.И.О.)
____________________________ ____________________________
М.П. (подпись) М.П. (подпись)
Приложение 1
к дополнительному Соглашению
к Договору на обслуживание
лицевого счета клиента
КАРТОЧКА № _____
РЕГИСТРАЦИИ ЭЛЕКТРОННО-ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ (ЭЦП)
(Заполняется и подписывается в двух экземплярах -
по одному экземпляру для каждой из сторон)
Приложение 2
к дополнительному Соглашению
к Договору на обслуживание
лицевого счета клиента
(Оформляется на бланке организации)
ДОВЕРЕННОСТЬ № ___
г. _________________ _________________
(место выдачи) (дата выдачи)
__________________________________________________________________
(полное наименование организации)
в лице __________________________________________, действующего на
(должность, фамилия, имя, отчество)
основании _______________, уполномочивает _______________________
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество полномочного представителя)
__________________________________________________________________
(паспортные данные: серия, номер, орган, выдавший паспорт,
__________________________________________________________________
дата выдачи; телефон для связи)
На выполнение следующих действий:
- зарегистрировать открытые криптографические ключи в Центре
Регистрации и сертификации;
- получать регистрационные карточки открытых криптографических
ключей;
- получить идентификатор и пароль.
Настоящая доверенность действительна до "__" ______ 200_ года.
Приложение 3
к дополнительному Соглашению
к Договору на обслуживание
лицевого счета клиента
(Оформляется на бланке организации)
1. Доверенность N______
г. _________________ _________________
(место выдачи) (дата выдачи)
_________________________________________________, далее - Клиент,
(полное наименование организации Участника СЭД)
в лице __________________________________________, действующего на
(должность, фамилия, имя, отчество)
основании _________________, уполномочивает ______________________
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество полномочного представителя)
__________________________________________________________________
(паспортные данные: серия, номер, орган, выдавший паспорт,
__________________________________________________________________
дата выдачи; телефон для связи)
На выполнение следующих действий:
- получать ключ регистрации и сертификат регистрации
"Клиента";
- получать подписанные Администратором центра регистрации и
сертификации бланки сертификата регистрации и сертификата ключа
электронной подписи;
- получать программное обеспечение СКЗИ и программные средства
для работы с сертификатами ключей электронной подписи на
клиентском рабочем месте "Клиента";
- получать закрытые (секретные) ключи электронной подписи
"Клиента".
Настоящая доверенность действительна до "__" ______ 200_ года.
Приложение 4
к дополнительному Соглашению
к Договору на обслуживание
лицевого счета клиента
(Оформляется на бланке организации)
Доверенность N______
г. _________________ _________________
(место выдачи) (дата выдачи)
_________________________________________________, далее - Клиент,
(полное наименование организации Участника СЭД)
в лице __________________________________________, действующего на
(должность, фамилия, имя, отчество)
основании _________________, уполномочивает ______________________
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество полномочного представителя)
__________________________________________________________________
(паспортные данные: серия, номер, орган, выдавший паспорт,
__________________________________________________________________
дата выдачи; телефон для связи)
На выполнение следующих действий:
- от имени "Клиента" использовать криптографические ключи и соответствующие им сертификаты ключей электронной подписи, владельцем которых является указанное доверенное лицо, в Системе электронного документооборота в соответствии со сведениями, указанными в сертификате ключа электронной подписи, и в интересах указанного выше "Клиента".
- от имени "Клиента" подписывать документы, необходимые для изготовления сертификата ключа электронной подписи (заявление на изготовление сертификата ключа электронной подписи, бланк сертификата регистрации, бланк запроса на выпуск сертификата ключа электронной подписи, бланк сертификата ключа электронной подписи);
Настоящим "Клиент" заявляет, что любые действия, которые будут совершены владельцем сертификата ключа электронной подписи "Клиента" на основании настоящего сертификата являются действиями, совершаемыми владельцем сертификата ключа электронной подписи от имени "Клиента", по его указанию и связаны с участием в электронном документообороте в процессе исполнения бюджета.
Настоящая доверенность действительна до "__" ______ 200_ года.
Приложение 5
к дополнительному Соглашению
к Договору на обслуживание
лицевого счета клиента
(Оформляется на бланке организации)
ЗАЯВКА
НА ГЕНЕРАЦИЮ КРИПТОГРАФИЧЕСКИХ КЛЮЧЕЙ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ
СКЗИ ДЛЯ УСТАНОВКИ НА КЛИЕНТСКОМ РАБОЧЕМ МЕСТЕ СЭД
№ ____________ "__" __________ 200_ г.
В целях проведения (первичной установки СКЗИ, плановой замены
криптографических ключей, замены скомпрометированных
криптографических ключей, замены вышедших из строя ключевых
носителей) просим Вас предоставить средства криптографической
защиты информации для установки на клиентском рабочем месте в
__________________________________________________________________
(полное наименование организации)
----T-----------------------------------------T-----------------¬
¦ № ¦ Наименование средств защиты ¦ Что требуется ¦
¦п/п¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------------+
¦1. ¦Программное обеспечение Crypto Pro CSP ¦ ¦
¦ ¦1.1 ¦ ¦
+---+-----------------------------------------+-----------------+
¦2. ¦Ключи ЭЦП (1 ключ ЭЦП на совмещенной ¦ ¦
¦ ¦ключевой дискете): ¦ ¦
¦ ¦- комплект действующих ключей ___________¦(кол-во прописью)¦
¦ ¦- комплект резервных ключей _____________¦(кол-во прописью)¦
L---+-----------------------------------------+------------------
Порядок генерации криптографических ключей:
- Администратором центра регистрации и сертификации
самостоятельно;
- Администратором центра регистрации и сертификации в присутствии
полномочного представителя получателя бюджетных средств.
Способ передачи указанных средств:
- через полномочного представителя получателя бюджетных средств;
- фельдъегерско-почтовой связью.
Контактное лицо получателя бюджетных средств, ответственное за
эксплуатацию СКЗИ:
Должность ________________________________________________________
ФИО ______________________________________________________________
Телефон, E-Mail __________________________________________________
Руководитель организации __________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер _________________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Приложение 6
к дополнительному Соглашению
к Договору на обслуживание
лицевого счета клиента
(Оформляется на бланке организации)
Администратору центра регистрации и сертификации
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ИЗГОТОВЛЕНИЕ СЕРТИФИКАТА КЛЮЧА ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСИ
№ ______ "___" __________ 200_ г.
1. В целях использования в Системе электронного
документооборота просим Вас изготовить сертификат ключа
электронной подписи
__________________________________________________________________
(полное наименование организации-получателя бюджетных средств)
и внести в сертификат ключа электронной подписи следующие данные:
Владелец сертификата ключа электронной подписи (полномочный
представитель клиента):
Должность ___________________________________________________.
Фамилия _____________________________________________________.
Имя _________________________________________________________.
Отчество ____________________________________________________.
E-Mail ______________________________________________________.
2. Просим Вас самостоятельно изготовить наши закрытые
(секретные) ключи электронной подписи и шифрования.
3. Просим Вас предоставить СКЗИ и программные средства для
работы с сертификатами ключей электронной подписи для установки на
клиентском рабочем месте.
4. Просим Вас переслать:
- СКЗИ и программные средства для работы с сертификатами
ключей электронной подписи на клиентском рабочем месте;
- ключ регистрации и сертификат регистрации;
- закрытые (секретные) ключи электронной подписи специальной
почтовой (фельдъегерской) связью по адресу:
__________________________________________________________________
(почтовый адрес для пересылки)
5. ___________________________________________________________
(полное наименование организации)
Настоящим заявляет, что любые действия, которые будут совершены
владельцем сертификата ключа электронной подписи на основании
настоящего сертификата являются действиями, совершаемыми
владельцем сертификата ключа электронной подписи от имени
получателя бюджетных средств, по его указанию и связаны с участием
в электронном документообороте в процессе осуществления процесса
исполнения бюджета.
Полномочный представитель "Клиента" ______________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________.
(Фамилия И.О.) (владельца сертификата ключа электронной подписи)
Руководитель организации __________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Приложение 7
к дополнительному Соглашению
к Договору на обслуживание
лицевого счета клиента
(Оформляемся на бланке организации)
Администратору центра
регистрации и сертификации
УВЕДОМЛЕНИЕ
О КОМПРОМЕТАЦИИ КРИПТОГРАФИЧЕСКИХ КЛЮЧЕЙ
№ ______ "___" __________ 200_ г.
Настоящим уведомляю о компрометации криптографических ключей
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Идентификатор закрытого ¦Соответствует сертификату ключа ¦
¦(секретного) ключа электронной ¦ электронной подписи (серийный ¦
¦ подписи ¦ номер и имя издателя) ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
L-------------------------------+---------------------------------
использовавшихся в
__________________________________________________________________
(полное наименование организации)
в соответствии с Правилами электронного документооборота.
Данные криптографические ключи прошу считать
скомпрометированными и выведенными из действия с _______ час.
_______ мин. "__" ___________ 200_ г.
Руководитель организации ______________________ (Фамилия И.О.)
М.П.
Примечание. 1. Дата и время вывода криптографических ключей из действия, указываемые в настоящем Уведомлении, не могут быть ранее даты и времени получения данного Уведомления Организатором СЭД или получения сообщения о компрометации Администратором Организатора СЭД.
2. В случае если Участник СЭД, формирующий настоящее Уведомление, ранее сообщил Администратору Организатора СЭД о компрометации данных криптографических ключей по телефону, то в настоящем Уведомлении время и дата вывода криптографических ключей из действия определяется временем и датой соответствующего сообщения по телефону.
3. Дата, с которой криптографические ключи и соответствующий сертификат ключа электронной подписи считаются недействительными в СЭД, устанавливается равной дате формирования СОС, в который был включен отзываемый сертификат ключа электронной подписи.
Приложение 3
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
Финансовое управление администрации Ашинского муниципального
района сообщает, что клиенту
__________________________________________________________________
(наименование клиента)
с "__" __________ 200_ г. открыт лицевой счет № _____
Начальник казначейского отдела
_____________ _____________________
(подпись) (Ф.И.О.)
"__" __________ 200_ г.
Приложение 4
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
__________________________________________________________________
(Наименование организации)
__________________________________________________________________
(ИНН организации)
__________________________________________________________________
(Наименование вышестоящей организации
(для подведомственных организаций))
__________________________________________________________________
(ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций))
Юридический адрес: _______________________________________________
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых
счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств для
учета операций по исполнению расходов бюджета Ашинского
муниципального района, просим открыть лицевой счет (клиента)
__________________________________________________________________
(главного распорядителя, получателя средств)
Руководитель _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место печати
Главный бухгалтер ____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________________ г.
Открыть лицевой счет главного распорядителя, получателя
средств (клиента)
__________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
Начальник Финансового управления
администрации Ашинского
муниципального района
______________________________ "__" __________ 200_ г.
(подпись)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник казначейского отдела __________________ (подпись) Ф.И.О.
"__" __________ 200_ г.
Приложение 5
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
КАРТОЧКА
С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ
Наименование учреждения ИНН ______________________________________
Адрес: ___________________________________________________________
Телефон: _________________________________________________________
__________________________________________________________________
(Наименование вышестоящей организации
__________________________________________________________________
(для подведомственных организаций)
Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать
обязательными при совершении операции по лицевому счету __________
_________________________________________________________________.
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера
удостоверяю
__________________________________________________________________
(Должность руководителя (Ф.И.О.) или заместителя руководителя)
М.П. "___" _________ 200___ года
Приложение 6
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
Угловой штамп
Регистрационный номер
Дата
__________________
ДОВЕРЕННОСТЬ
Дана _________________________________________________________
в том, что ей (ему) поручается проводить расчетные операции,
получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым
счетам, открытым в Финансовом управлении администрации Ашинского
муниципального района.
Паспортные данные ________________________________________________
(Ф.И.О.)
__________________________________________________________________
Прописан по адресу: ______________________________________________
Доверенность действительна: ______________________________________
Приложение 7
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
Финансовое управление администрации Ашинского муниципального
района сообщает, клиенту _________________________________________
(наименование Клиента)
с "__" __________ 200_ г. закрывается лицевой счет № ____________.
Начальник казначейского отдела
_____________ _________________________
подпись Ф.И.О.
"__" __________ 200___ г.
Приложение 8
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
Подпись лица, получившего доверенность удостоверяем Полноту
перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные
внебюджетные фонды подтверждаем.
Руководитель Клиента ___________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Квитанция к Доверенности № ______________________на получение чека
__________________________________________________________________
(наименование Клиента)
Выписан чек № _________________________ от "__" __________ 200_ г.
Сумма _______________________________________________________ руб.
Цели расходования наличных денег _________________________________
Приложение 9
к Положению о порядке
открытия и ведения лицевых счетов
главных распорядителей, получателей
бюджетных средств для учета операций
по исполнению расходов бюджета
Ашинского муниципального района
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ ЗА _____ ГОД
Орган, исполняющий бюджет ____________________________________
__________________________________________________________________
Начат ________________________________________________________
Закончен _____________________________________________________
